关于加密货币的报税问题

2021年7月27日更新:币安上线了报税工具API,这一全新的API工具将帮助币安用户方便地追踪其数字货币活动,以确保其符合当地监管机构制定的报税要求。用户可以在币安官网或者币安App,通过“账户”-“API管理” 来管理报税工具API。通过报税工具API,用户可以:
  • 生成准确完整的只读版数字货币报告并发送至第三方报税工具,包括在币安平台的交易历史记录、资产收益和损失记录。
  • 即时获取所需纳税的概况,币安报税工具API将可以为用户导出超过一个财政年度的交易历史记录和损益记录,并通过整合第三方报税工具,方便用户向当地监管机构申报税务。
如何通过币安API工具进行报税,请点击查看


【本文首发于2018年2月27日】又是一年报税季到了。有朋友在群里面问关于比特币和其他加密货币相关的报税问题。这里聚沙就综合网上信息简单说一下。具体的请大家去看CRA网页:https://www.canada.ca/en/financial-consumer-agency/services/payment/digital-currency.html,以及 https://www.canada.ca/en/revenue-agency/programs/about-canada-revenue-agency-cra/compliance/digital-currency/cryptocurrency-guide.html

如果你购买了加密货币,但买后就没有其他交易变现,那你就无需担心税务问题。但是一旦这种加密货币被转化为真实世界的法币,例如当你卖出它或者用它来买东西时,你就需要缴税。

CRA于2013年发出信函,称比特币和其他加密货币不被视为法定货币(legal tender),而被视为商品(commodity)。因此,由此产生的收益或损失需要报税。但是直到加密货币的收益被实现(无论是通过销售数字货币还是使用数字货币进行购买),这些收益都不需要征税。

也就是说:购买比特币或接收比特币的行为不用缴税,但是使用比特币的行为应缴税。例如,如果你以5000美元的价格购买了一个比特币,但在​​去年以15000美元的价格出售了比特币,那就需要申报10000美元的资本收益(capital gain按50%纳税)。

当加密货币用于支付商品或服务时,就适用the rules for barter transactions。例如,如果一个商家接受比特币换取一辆车,那卖方需要按照该商品的正常市场价格来计算税。GST或HST也适用于使用加密货币购买的任何商品或服务。Goods purchased using digital currency must be included in the seller’s income for tax purposes. GST/HST also applies on the fair market value of any goods or services you buy using digital currency.

注意:如果有人使用比特币购买另一种加密货币,则在交易时将被视为以当时的价格出售了比特币。同时,加密货币的交易费可以用来申报收益或损失。

如果你从事加密货币挖矿,在挖矿过程中获得的加密货币将需要申报为收入(需全额纳税)。同时,你可以扣除相关费用,例如电脑和电力的成本【估计少量个人挖矿的收益应该CRA看不上吧。。。】。

嗯,看着真是挺麻烦的,建议大家还是佛系炒币吧。。。

2019年4月28日更新:聚沙最近用Simpletax报税,正好他们有关于电子货币如何报税的讲解:https://help.simpletax.ca/questions/report-crypto-gains。希望能对大家有帮助。BTW,我个人觉得Simpletax很好用,功能齐全还是免费的,真是款不错的报税软件。

2021年3月10日更新:多谢“极地泰格”提供信息。Crypto.com推出了免费的网上加密货币报税软件(官网链接),该软件支持很多加拿大加密货币交易平台的交易数据的API(read-only access)及CSV数据输入,可以帮助大家方便地准备报税。有兴趣的朋友可以去研究一下。